Kostenonderbouwing
Voor bepaalde gemeentelijke heffingen geldt de wettelijke eis van maximaal kostendekkende tarieven. In onderstaande tabellen is de kostendekking van de belangrijkste gemeentelijke heffingen voor 2018 inzichtelijk gemaakt.
Algemene dienstverlening
We streven naar 100% kostendekkendheid, maar zijn hierin beperkt door de gemaximeerde legestarieven vanuit het Rijk. Zie hieronder de mate van kostendekkendheid voor de leges burgerzaken.
Kostendekkendheid Burgerlijke stand | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 346.613 |
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen | |
Netto kosten taakveld | 346.613 |
Toe te rekenen kosten | |
Overhead incl. (omslag)rente | 167.298 |
BTW | |
Totale kosten | 513.911 |
Opbrengst heffingen | 344.806 |
Dekkingspercentage | 67% |
Kostendekkendheid Reisdocumenten | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 764.740 |
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen | |
Netto kosten taakveld | 764.740 |
Toe te rekenen kosten | |
Overhead incl. (omslag)rente | 426.902 |
BTW | |
Totale kosten | 1.191.642 |
Opbrengst heffingen | 981.546 |
Dekkingspercentage | 82% |
Kostendekkendheid Rijbewijzen | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 362.135 |
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen | |
Netto kosten taakveld | 362.135 |
Toe te rekenen kosten | |
Overhead incl. (omslag)rente | 208.560 |
BTW | |
Totale kosten | 570.696 |
Opbrengst heffingen | 603.758 |
Dekkingspercentage | 106% |
Kostendekkendheid BRP | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 182.844 |
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen | |
Netto kosten taakveld | 182.844 |
Toe te rekenen kosten | |
Overhead incl. (omslag)rente | 97.462 |
BTW | |
Totale kosten | 280.306 |
Opbrengst heffingen | 192.433 |
Dekkingspercentage | 47% |
Kostendekkendheid Overige publiekszaken | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 112.792 |
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen | |
Netto kosten taakveld | 112.792 |
Toe te rekenen kosten | |
Overhead incl. (omslag)rente | 60.116 |
BTW | |
Totale kosten | 172.907 |
Opbrengst heffingen | 80.466 |
Dekkingspercentage | 47% |
De burgerzakenleges maken het grootste gedeelte uit van de leges algemene dienstverlening. De tarieven in de overige hoofdstukken waaronder veiligheid zijn minder dan 100% kostendekkend.
Dienstverlening vallend onder de fysieke leefomgeving/omgevingsvergunning
Het grootste gedeelte van de kosten en opbrengsten binnen titel 2 vallen binnen het hoofdstuk van de Omgevingsvergunning.
Kostendekkendheid taken titel 2 | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 6.815.000 |
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen | -206.000 |
Netto kosten taakveld | 6.609.000 |
Toe te rekenen kosten | 4.544.000 |
Overhead incl. (omslag)rente | 1.160.000 |
BTW | 950.000 |
Totale kosten | 6.654.000 |
Opbrengst heffingen | -5.693.000 |
Dekkingspercentage | 86% |
Binnen titel 2 wordt dus grofweg 86% van de kosten gedekt door baten. De leges in titel 2 zijn aldus niet 100% kostendekkend. De afgelopen jaren zien we dat de kostendekkendheid onder druk is komen te staan vanwege ontwikkelingen op de markt en op het gebied van wetgeving.
Dienstverlening vallend onder de Europese Dienstenrichtlijn
Deze leges vormen een klein gedeelte van onze legesinkomsten. Onze tarieven zijn niet kostendekkend, de mate van kostendekkendheid ligt rond de 50%.
Rioolheffing
Berekening van kostendekkendheid Rioolheffing x € 1 mln | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 14.063.290 |
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen | 734.031 |
Netto kosten taakveld | 13.329.259 |
Toe te rekenen kosten | 13.329.259 |
Centrale overhead (extracomptabel) | 282.531 |
BTW | 1.701.348 |
Totale kosten | 15.313.138 |
Opbrengst heffingen | 15.313.138 |
Dekkingspercentage | 100% |
De rioolheffing is 100% kostendekkend. In dit dekkingspercentage is niet inbegrepen de kostendekkendheid van het eenmalig rioolaansluitrecht.
Eenmalig rioolaansluitingsrecht
Berekening van kostendekkendheid eenmalig rioolaansluitingsrecht | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 74.263 |
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen | 0 |
Netto kosten taakveld | 75.100 |
Toe te rekenen kosten | 74.263 |
Overhead incl. (omslag)rente | |
BTW | |
Totale kosten | 75.100 |
Opbrengst heffingen | 74.263 |
Dekkingspercentage | 100% |
De mate van kostendekkendheid van eenmalig Rioolaansluitrecht is gebaseerd op artikel 229 lid 1 van de Gemeentewet.
Afvalstoffenheffing
Berekening van kostendekkendheid afvalstoffenheffing | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 21.309.000 |
Inkomsten taakveld(en), excl. heffingen | 717.000 |
Netto kosten taakveld | 20.592.271 |
Toe te rekenen kosten | 14.455.000 |
Overhead incl. (omslag)rente | 550.000 |
BTW | 2.650.000 |
Totale kosten | 17.655.000 |
Opbrengst heffingen | |
- groene en rode afvalzakken | 2.500.000 |
- leges milieustraat | 200.000 |
Dekkingspercentage | 15% |
In het Coalitieakkoord 2014-2018 is besloten om het vaste deel van de afvalstoffenheffing geleidelijk af te schaffen. Op deze manier wordt de woonlastendruk in de stad anders verdeeld, conform het uitgangspunt 'de sterkste schouders dragen de zwaarste lasten'. De lasten verschuiven hiermee van de huurder naar de eigenaar. Met ingang van 2017 is er geen afvalstoffenheffing meer geheven. In de begroting 2018 zijn naast de opbrengsten voor rode en groene zakken (en bijdragen uit clics via ondergrondse containers) ook een bijdrage uit het plasticfonds en leges milieustraat als baten opgenomen.
Marktgelden
Berekening kostendekkendheid marktgelden | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 298.000 |
Inkomsten taakveld(en), excl. Heffingen | 0 |
Netto kosten taakveld | 298.000 |
Toe te rekenen kosten | 65.000 |
Overhead incl. (omslag)rente | 233.000 |
BTW | |
Totale kosten | 327.000 |
Opbrengst heffingen | 235.000 |
Dekkingspercentage | 79% |
Scheepvaartrechten
Kostendekkendheid scheepvaartrechten | |
|---|---|
Kosten taakveld(en), incl. (omslag)rente | 1.565.000 |
Inkomsten taakveld(en), excl. Heffingen | -136.000 |
Netto kosten taakveld | 1.429.000 |
Toe te rekenen kosten | 112.000 |
Overhead incl. (omslag)rente | 1.453.000 |
BTW | |
Totale kosten | 1.565.000 |
Opbrengst heffingen | -631.000 |
Dekkingspercentage | 40% |